勞退基金是每年年底結算一次，在隔年3月底前完成盈虧分配。然而，究竟勞退基金如何幫勞工賺錢？勞工又該如何檢視帳戶退休金？
回顧2016年績效，「勞退基金」報酬率約3.23％，一共賺進台幣515億4000餘萬元，以現有的勞退新制共約1083萬戶來分配，平均一人可以分到4757元。
員工自提6％放大報酬率
「不過，並不是每個人分到的錢都是一樣的！」勞保局核發科科長陳淑芬說，每個帳戶拿到多少錢端視其本金對報酬收益的貢獻度。
也就是，該年度的個人帳戶結餘除以勞退基金的總帳戶結餘，算出個別帳戶的「權重」之後，再將權重乘上總收益，最後才是個人帳戶的盈餘分配金額，一年結算一次。
例如，今年領最多者，分紅超過80萬元。據說這位投保人是將舊制年資結算進新制戶頭的高階經理人。除了強制企業最低提撥勞工薪資的6％外，這位經理人也自提6％進個人勞退帳戶，整體帳戶餘額超過2000萬元，創下紀錄。
不過勞保局統計，今年分紅低於1000元者，仍有351萬3000多人，占比約32.5％。
如果以後想要領多一點分紅，「建議員工每月自提6％進帳戶中，盡可能放大勞退金的報酬收益！」多年來，施羅德投信總裁巫慧燕總是如此倡議。
目前，新制勞退基金規模約為1兆6920億元，為「勞動基金運用局」經管，其中約54％、9200餘億元基金委外代操。只是，投資有賺有賠，許多人擔心，萬一操作績效不佳，勞退帳戶一旦虧損，退休金不就縮水了？
兩年定存利率最低保證收益
「帳戶虧損了也不必擔心，因為勞退新制有兩年定存利率的最低保證收益！」陳淑芬指出，勞工申請提領勞退帳戶之時，如果歷年收益分配的累計金額低於兩年定存利息，那麼政府就會補足至最低保證收益。
她表示，勞退新制的提繳年資必須滿15年才能逐月領退休金，未滿者則結清帳戶、一次領。由於勞退新制是2005年7月1日施行，2020年7月才會湧現首波年資滿15年的月退休金提領者。
屆時，若是選擇逐月領退休金，則至提領最後一次前，帳戶都會在，依舊可以把退休金放在其中累積投資收益，也仍然享有兩年定存利率的最低收益保證。 依照現行規定，勞工年滿60歲，不管仍在職或退休，皆可請領勞退帳戶；然而，因身心重度障礙而喪失工作能力者，未滿60歲即可請領。
所謂「一次領」是指一次領取個人勞退帳戶的本金與累積收益。而領「月退休金」，則依據年金生命表，以平均餘命與利率來計算，依此定期發給退休金。
舉例來說，王大嬸今年剛滿60歲，舊制轉新制的提繳年資加起來滿15年，符合提領年金（月退休金）的資格。按平均餘命來計算，她可領年金至84歲，若她勞退帳戶中結算時的累積金額有100萬元，按照勞動基金運用局公告之利率1.3916％來計算（利率會變動），那麼，王大嬸每個月可以領4077元的勞退退休金（按季發給，一次發給三個月）。
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