IT出口管制官：美國執法不看公司大小

隨著「新冷戰」態勢升高，出口管制成了業者隨時可能誤踩的地雷。而台灣出口廠商以中小企業為主體，未必有資源、能力查核貨品終端流向，如何才能避免意外遭受池魚之殃，成為必備功課。

撰文／《報導者》記者李易安

二○二三年十二月十二日，台北世貿中心某會議室，美國在台協會（AIT）出口管制官林安杰（Ariel JoshuaLeinwand）站在投影幕前，不時脫口幾句生澀的中文，引起台下聽眾笑聲連連。然而對於許多台灣廠商來說，這場由經濟部國貿署主辦的「戰略性高科技貨品出口管制規定宣導會」，討論的卻是一個無法迴避的嚴肅議題。

去年夏天才抵台的林安杰，是美國派駐台灣的首任出口管制官。他直言，這個前所未見的職位任命，反映了台灣在全球供應鏈中的重要性：截至目前，美國在全球各地一共也只派出十一位出口管制官，負責查核美國產品出口後的最終用途和使用者。

同場登台的國貿署官員提及， 二二年俄羅斯入侵烏克蘭之後，包括烏克蘭、歐盟在內的許多國家，都曾通過管道關切台灣對俄羅斯的出口情形，希望台灣能和歐美各國採取一致的立場，強化對俄羅斯的管制。

美出口管制分三類 台灣法規參照制定
工研院鑑定案件暴增一年四千件

出口管制為台灣政府和廠商帶來的壓力，也能從這場宣導會略窺一二。

出席宣導會的工研院代表指出，從二四年起，工研院執行的「戰略性高科技貨品鑑定服務」將會開始對廠商收費，原因就是對俄出口管制之後鑑定案件暴增，「原本一年平均只有一千二百件，後來暴增到一年四千件。」

那麼，所謂出口管制，究竟包含了哪些類型？

精熟出口禁令相關法規的安侯法律事務所執行顧問翁士傑解釋，現行和出口管制相關的措施，大致可以分為三大類。首先，是針對個人或公司等實體的制裁。以美國為例，根據《出口管制條例》（EAR），這類制裁包括「特別指定國民和被封鎖人員」（SDN）、「實體清單」（Entity List）以及「未經核實清單」（Unverified List）等項目。

一旦被列入制裁強度最強的SDN清單，美國境內的所有人士和企業、以及在美國有業務營運的外國企業，皆不得與黑名單上的對象交易。若廠商要出口貨物給實體清單上的企業，則須先向美國商務部申請許可；至於出口給未經核實清單中的企業，也必須先在自動出口系統進行電子申報。

其次則是針對最終用途的管制，近期美國針對中國人工智慧、超級運算等終端用途，所執行的晶片出口管制，就是其中一個例子。

最後則是針對特定貨品的管制，主要以「商品管制清單」（CCL）為代表， 並制定「出口管制分類編碼」（ECCN）來對管制貨品進行歸類。 值得一提的是，針對最終用途和特定貨品的管制，並非完全限制出口，但廠商在出口受管制貨品之前，必須先向主管機關申請許可，如果產品被判定不會造成國安疑慮，便仍能獲得出口許可。

整體來說，台灣的出口管制法規和美國十分類似，同樣有「出口實體管理名單」、不針對特定國家的「軍商兩用貨品及技術出口管制清單」，以及針對北韓、伊朗等特定國家的貨品清單，各項清單皆參照美國、歐盟清單制定。

俄羅斯於二二年二月入侵烏克蘭後，台灣國貿署也於同年四月跟進西方國家和日、韓等「國際盟友」，制定「輸往俄羅斯及白俄羅斯高科技貨品清單」（俗稱「兩俄清單」）共五十七品項，後續又在二三年一月、十二月追加清單項目，持續擴大管制範圍。

「兩俄清單」的特色是，其管制範圍比原有的「軍商兩用貨品及技術出口管制清單」更大，導致部分原本仍能輸俄的貨品，在「兩俄清單」公告後必須向國貿署申請「輸出許可證」，並確保最終用途、最終使用者不涉軍用，才能出口俄羅斯。

廠商未出具輸出許可 先切結就放行？
國貿署統計：均非屬管制貨品

根據現行制度，如果出口貨品落在管制範圍內，業者便必須先向國貿署申請出口許可。然而有些令人訝異的是，即使廠商沒有出具許可，只要願意切結貨品「非屬兩俄清單」，台灣海關便可放行出口；然而業界認為，如果廠商存心瞞騙、低報規格，貨品出口後也很難追查。

對此國貿署表示，台灣廠商出口貨品切結非屬「戰略性高科技貨品」並獲放行後，仍會逐案移送國貿署查核。根據國貿署統計，二三年一月至十月間海關移送之切結放行案件，均非屬管制貨品。

另方面， 台灣的出口實體清單也被認為不無瑕疵。雖然經濟部參照聯合國、歐美各國名單，但資料更新仍有時差，比如曾於二三年採購台灣工具機的俄羅斯列別捷夫物理研究所（LebedevPhysical Institute），雖然已被美國列入制裁，卻截至今年一月仍未出現在台灣經濟部的「戰略性高科技貨品出口實體管理名單」中。 違反管理條例 美法院「密封起訴」逮人
遭列「實體清單」台廠 面臨解散清算

但無論如何，違反出口管制的後果，絕對都不容小覷。

依美國法律，若違反《出口管理條例》，刑事罰最高可處一百萬美元或貨品總價五倍之罰金，公司負責人或職員則可處二十年有期徒刑；民事罰最高亦可處三十萬美元或貨品總價兩倍罰鍰。

此外，違反《出口管理條例》的公司可能會喪失出口權利，涉案貨品和技術也會被美國扣押；就算涉案公司在美國沒有分公司，也可能被列入實體清單，並被限制使用美元交易，且不得和美國公司進行業務往來。

更糟的是，境外公司的高階管理人員，也可能會在不知情的狀況下，被美國法院提起「 密封起訴」（sealedindictment），一旦前往美國或其他與美國簽署引渡條約的國家，就會在機場直接遭到逮捕；美國政府有時甚至會冒充潛在買家，用「釣魚」的方式，將被告引導至美國可以引渡罪犯的地區。

但即使出口物品沒有美國技術成分，台灣廠商依然必須遵守台灣法律，也就是台灣《貿易法》，該法第二十七條明定，廠商在未經許可下將「戰略性高科技貨品」出口至「受管制地區」，可處五年以下有期徒刑，罰金最高三百萬新台幣，並可能喪失進出口資格最高一年，或出進口廠商登記遭廢止。

此外，即使輸出地不屬「受管制地區」，只要未依規定申請許可，仍有最高三百萬元的罰鍰，並可能喪失進出口資格最高一年，或出進口廠商登記遭廢止。

值得注意的是，即使沒有直接受到美國法律裁罰，光是被美國列入實體清單，就能為企業帶來嚴重後果；國貿署官員在說明會上提到，二三年新竹一家IC設計廠商被美國列入實體清單，消息曝光後，上游廠商為了自保便不再供貨給該廠商，銀行也不願為該公司提供服務，導致該公司很可能必須解散清算。 翁士傑指出，美國商務部會對敏感領域的產品定期隨機查核，也可能直接向美國公司或外國銀行在美國的分行，索取外國企業的資料。如果發現可疑情事，便會聯繫該國外企業，一旦企業拒絕提供資訊，可能就會被列入「未經核實清單」；若查核後確實有不法情形，該企業則會進一步被列入實體清單之中。

林安杰並補充，除了由政府主動查緝之外，也有愈來愈多的案例，是因為被同業舉報而揭露，「因為業者也希望能在公平的條件下競爭。」

然而對比國內業者認知，多數廠商目前皆認為「賣斷給國外代理商後就無從管控」，卻不知必須負擔最終流向的盡職調查（due diligence），對於誤踩管制紅線的風險意識顯然不足。

身為美國駐台的出口管制官， 林安杰提醒，美國執法並非只針對大型企業，就算只是一人公司，也都有義務進行查證，確認貨品最終不會流入被制裁的對象，「如果真的有疑慮，或沒有能力查證，我會建議最好不要出口。」 善用網路查核 台中小企業提高警覺
紀錄留存五年 向美證明已「盡職調查」

在此之下，台灣的中小企業可以如何在詭譎的地緣政治環境中自保呢？

林安杰建議，廠商應該留意可疑的警訊（red flag），比如買家地址和實體清單中的廠商相似、買家不願提供產品最終用途、買家所屬產業與購買貨品功能不符、願意支付高於市場價格、貨品最終目的地為貨運公司等；如果交易過程出現這些現象，廠商就必須提高警覺。

廠商在出貨之前，也應該查詢美國的「綜合篩選名單」（ConsolidatedScreening List），除了廠商名稱之外，也可以使用地址來查詢，如果買家公司名稱沒有在清單內，但同個地址卻有另一家公司被列入清單，這時就要留意被制裁的公司用其他名義下單採購。

此外，中小企業如果沒有太多資源做查核，也可以使用免費的科技工具，來確認交易對象是否可疑，盡可能避免買家將貨品轉賣給受制裁的國家或公司。比方說，「Wayback Machine」可以查詢交易對象網站的歷史紀錄，讓廠商檢查買家過去的業務範圍和交易對象，也可以使用Google Maps的街景服務來查核公司地址，確認登記地址無誤，真的有廠房、倉庫等設備。

由於美國對出口管制的法律追訴期為五年，因此林安杰也建議，所有查核過程以及和廠商溝通的紀錄，都要保存至少五年以上，萬一受到美方查核，也能證明自己做過「盡職調查」。

「以前那種只要有生意機會，不管在哪裡都可以去試試看的世界，已經不再了。」翁士傑強調，台灣企業必須意識到，地緣政治角力加劇，勢必也會增加廠商違反出口管制的風險，企業必須培養風險辨識、買家查核的能力，選擇風險較低的市場或合作對象。

更關鍵的是，若企業能建立完善的法遵機制（Compliance Program），除了可以讓員工有明文規範、標準程序可循之外，也能對執法者展現遵循管制的決心，未來萬一不幸捲入違規事件，也有證據能呈現給執法單位，減少被懲罰的機率。 閱讀完整內容